• 浅论农村信用社风险管理的思考

    浅论农村信用社风险管理的思考 时间:2019-03-17

     论文摘要:农村信用社现有体制框架下,其内控建设、人员素质及风险管理体系方面均存在掣肘因素,风险问题不容忽视,当前农村信用社风险管理的关键就是识别、控制、防范风险,建立适合自身发展需要的风险管理机制。 
      论文关键词:农村信用社;风险管理;思考 
      一、农村信用社风险的表现?#38382;?span class="Apple-converted-space"> 

      (一)操作风险。与信用风险、市场风险相比,操作风险因其内隐性和细节化,往往被认为简单而疏于管理。随着电子化的快速发展和新业务的不断出现,原有的规章制度和内控手段已不能?#35270;?#19994;务发展的需要.加上农村信用社正处于体制改革期。员工思想裂变提速,职业道德风险不断加大,使得操作风险日益突出,内部案件频发。 
      (二)法人治理结构转型风险。农村信用社法人治理结构是在原有法人治理结构基础上进行改造而成.实?#22411;?#19968;法人的县联社体制,仍沿袭的是农村信用社原有产权结构特征,主要是内部结构调整,而不是一种彻底的产权明晰重组过程,也不是一?#32844;?#26082;有农村信用社进一步推进规范化的合作制过程。因此.无法克服所有权主体现实缺位、权力约束机制无法保障、民主管理不到位、激励不兼容和信息双向传播不对?#39057;缺?#31471;。法人治理结构制衡机制的不完善或缺位关乎内部管理体系的科学合理和有序运作,制度设计风险也就隐现于此。 
      (三)流动性风险。受农村村级经济股份制改革、土地政策趋紧及物价?#38505;?#21050;激消费、民间借贷活动等多种因素影响,农村信用社储蓄存款增速下降,?#24335;?#26469;源不足。由于相对缺乏低成本的、稳定的?#24335;?#26469;源,目前农村信用社普遍感到头寸紧张,存贷比居高不下,流动性风险较为突出。从资产结构上来看,因政府财力不够,农信社通过改革仍然无法清偿历史包袱.资产质量仍不理想,信贷资产结构仍不合理。 
      (四)利益抉择风险。农村信用社经营中存在中央要支农、地方要发展、监管部门要防范风险、农村信用社自身要生存发展的多元目标冲突.这些目标在实现过程中难?#21592;?#25345;一致,造成农村信用社经营思维混乱和市场定位难以把握。而其作为地方性金融机构,当地方政府干预目标与信用社内部效益、规避风险的要求发生冲突时,信用社的决策层就面临着利益抉择的风险。 
      二、农村信用社风险的成因分析 
      (一)管理体制长期以来难以彻底理?#22330;?#20892;村信用社产权制度不明晰,法人治理结构不完善。内控制度难落实,导致了农村信用社经营方向、管理方法的错位.形成一定的经营风险。管理体制的每一次变革在发展、完善的同时,也成为经营风险的积累过程。当前新一轮信贷资产风险的聚集,除部分信贷人员和管理决策层的操作风险和道德风险形成外,管理体制不?#22330;?#27861;人治理结构不完善,仍是农村信用社风险产生的关键因素。 
      (二)从业人员素质低,缺乏有效的风险管理理念。一是由于历史的原因和信用社用工制度及人脉因素等方面的制约,农村信用社整体人员素质不高,业务操作和技能知识“老龄化”,法律法规意识淡薄,风险意识不强。二是管理层风险意识淡薄,部分管理人员翅:存在?#29616;?#30340;重经营、轻管理,重速度、轻质量的思想,甚至有以牺牲内控为代价,拓展业务经营领域的倾向,面对内部可能产生的风险隐?#26082;?#20047;应对和防范措施 
      (三)规章制度不健全,内控机制不完善。制度落?#30340;?#21040;位。主要表现在规章制度缺乏全面性、系统性和科学性,对一些业务经营存在监控盲区。有些规章制度已不?#35270;?#19994;务发展需要,急需修订完善;在新业务开发推广或新的管理模式推行时,没有相应配套的规章制度。内部各职能部门对各项规章制度的执行情况检查监督不力,内部审计监察以事后监督为主,缺乏业务处理过程中的事前、事中监?#20581;?#26080;法达到内部控制制衡的目的。 

      (四)缺乏系统有效的风险管理体系。操作风险由人员、系?#22330;?#27969;程和外部事件?#20154;?#31867;因素引起,儿乎涉及到各个职能部门。而当前农村信用社对不同苣型的操作风险由不同的部门负责。缺乏一个独立有效的综合协调管理部门。这种管理职责分散的做法使得农村信用社系统缺乏统一的风险管理战略和策略,高层管理者更是无法清楚了解信用社面临的操作风险整体状况。有些操作风险因无人管理而陷入真空?#21050;?/span>

    三、强化信用社风险管理的对策及建议 
      (一)理顺管理体制,增强行业自律。现阶段农村信用社要尽快建立层次?#32622;鰲?#26435;责明确、科学规范的自身行业管理体系,理?#25507;?#32423;农村信用社的权责利关系。进步明确农信社的产权关系,实行出资者的所有权与法人财产权的分离;建立科学规范的法人治理结构,健全“三会”制度。根据章程的普遍性结合各自农村信用社的具体实际,制订和细化“三会”组织的议事规则和职责权限.真正发挥“三会”的实际作用;进一步降低制度执行成本.努力形成高效务实、相互制衡的管理决策层面.紧紧围绕“业务发展、效益提高、风险控制”三大目标,建立决策、执行、监督三系统相互制衡,激励和约束相结合的经营机制。 
      (二)强化?#26102;?#32422;束理念,完善风险管理体系。一定的?#26102;?#20805;足率是金融机构生存的基础,是进行资产规模扩张的安全依据。?#26102;?#20316;为抵补风险损失的最后手段,对农村信用社的稳健经营具有重要意义,因此农村信用社要强化?#26102;?#32422;束和?#26102;?#30417;管。努力提高?#26102;?#20805;足率。在建立健全?#26102;?#34917;充机制的同时.应建立全面风险管理模式,将操作风险、信用风险、流动风险、利率风险、市场风险及其他风险以及包括这些风险的各种金融资产组合,把承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的管理体系中,依据统一的标准对各类风险进行测算,并对其相关性进行控制和管理。 
      (三)完善内控制度,落实各项规章制度。要不断完善规章制度,整合业务操作流程,?#32454;?#32844;业操守,规范业务?#24418;?#23545;现有的规章制度、操作规程、内控机制进行全面梳理,查遗补缺,充实完善,真正做到“一个业务?#20998;鄭?#19968;套业务流程,一套规章制度”的要求,并建立健全考核处罚制度,维护规章制度的严肃性,?#32454;?#33853;实责任追究制度,使每项业务?#26041;?#37117;纳入监控范围。 
      (四)改革内审监督体制,提高内审工作质量。内部审计监督制度是农村信用社内部控制的最后一道防线。是对控制的再控制。必须改革现有的内审体制,强化人员管理和制度建设。一是建立起内审委员会应向理事会直接负责和报告工作制度。内审部门实行垂直领导和向下派驻审计员的体系。确保内部审计监督的独立性和权威性。二是转变内审方式。从以事后监督检查转变为与事前、?#36718;性?#38450;性监督检查并重相结合:从以现场审计为主转变为非现场审计相结合:从以合规性审计转变为与风险防范性审计并重;从以单纯的经济惩处为教育与行政惩处并重。三是转变内审手段,由传统的手工操作转变到向运用计算机和其他先进工具开展审计监督工作。四是建立内部审计联动机制,理顺内审关系.加强与其他职能部门和被审计单位的合作。增强风险防范的协同效应.从而进一步提高内审工作质量和效率。 
      (五)树立以人为本理念,控制道德风险。古人云“小智者?#38382;攏?#22823;智者治人”。管理好了人,就管理了风险。农村信用社实行的是联社、基层社的管理体制,点多面广,?#36739;?#36739;长,信息传递容易衰减,不管理人,就容易形成内部人控制风险。农村信用社应尽快培育一支高素质、善管理的现代管理人才队伍,尽快培植具有自身特色的信合企业文化?#32422;?#21169;和扶植人才。进一步把好进人用人关.加强员工的素质教育和技能培?#25285;?#25552;高员工的风险意识和风险识别能力.构筑农村信用社风险管理的长效机制。


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